KDV tevkifatında faturada hesaplanan KDV'nin bir kısmını satıcı değil alıcı vergi dairesine beyan edip öder. Satıcı faturada KDV'nin tamamını gösterir ama alıcıdan yalnızca tevkif edilmeyen kısmı tahsil eder. Aşağıdaki araçla tevkifatlı bir faturanın tutarlarını hesaplayabilirsiniz.
KDV tevkifatı hesaplama
Oranlar örnektir; kendi durumunuza uyan oranı mali müşavirinizle teyit edin. EfeHal bu hesapları makbuz ve faturada otomatik yapar.
Hesaplama nasıl yapılır?
- Hesaplanan KDV = KDV hariç tutar × KDV oranı
- Tevkif edilen KDV = hesaplanan KDV × tevkifat oranı (örneğin 5/10)
- Satıcının tahsil edeceği KDV = hesaplanan KDV − tevkif edilen KDV
- Alıcının satıcıya ödeyeceği = KDV hariç tutar + satıcının tahsil edeceği KDV
Tevkifat oranı neye göre belirlenir?
Tevkifat oranı işin ya da teslimin türüne göre KDV mevzuatında belirlenir; bazı işlerde ayrıca tutar sınırı vardır. Hangi oranın uygulanacağını mali müşavirinizle teyit edin. Hesaplayıcıda oranı seçerek farklı durumları deneyebilirsiniz.
EfeHal'de tevkifatlı fatura
EfeHal'in nakliye faturası ekranında hizmet kalemlerini, miktarı, birim fiyatı ve KDV oranını girersiniz; tutar sınırı aşıldığında tevkifat program tarafından uygulanır ve ödenecek tutar ayrı gösterilir. Fatura e-Fatura ya da e-Arşiv olarak aynı ekrandan kesilir. Ayrıntılar için irsaliye ve fatura sayfamıza bakın.
Sık sorulan sorular
Tevkifatlı faturada fatura toplamı değişir mi?
Faturada KDV'nin tamamı gösterilir; ancak alıcının satıcıya ödeyeceği tutar, tevkif edilen KDV kadar azdır.
Hesaplama sonuçları bağlayıcı mı?
Hayır. Bu araç bilgilendirme amaçlıdır; resmi uygulama için mali müşavirinize danışın.